2023년 새로운 은퇴법의 이해

새로운 은퇴법의 이해

 

새로운 퇴직법에 따라 RMD를 연기할 수 있습니다. 그것은 당신이 반드시 해야한다는 것을 의미하지 않습니다.

 

RMD를 일찍 시작하는 것이 세금 청구서를 완화할 수 있는지 여부를 결정하기 위해 계산을 수행할 가치가 있습니다.

 

Secure 2.0 Act 는 은퇴 계좌에서 돈을 인출하기 전에 저축자에게 72세 이하의 경우 추가 1년을 제공합니다. 그러나 요구되는 최소 인출금(RMD)을 연기할 수 있다고 해서 반드시 연기해야 ​​한다는 의미는 아니라고 재정 자문가들은 말합니다.

 

작년 말에 통과된 포괄적인 은퇴법은 RMD의 연령을 2023년에 72세에서73세로 높여 시작합니다. 2033년부터는 RMD 연령이 75세로 높아집니다.

 

이러한 변화는 올해 72세가 되는 사람들에게 가장 즉각적인 영향을 미치는데, 그렇지 않았다면 2024년 4월 1일까지 RMD를 받아야 했을 것이다. (국세청은 첫 번째 사람들에게 다음 해 봄까지 유예 기간을 주고, 이후 모든 해에 RMD는 연말까지 받아야 한다.) 당신의 RMD는 전년도 12월 31일 현재 당신의 은퇴 계좌 잔액을 국세청이 당신의 "수명 요소"라고 부르는 것으로 나누어 계산된다 그 결과 발생한 금액은 소득으로 계산되므로, 계좌에서 인출해야 하며, 이에 대한 세금을 납부해야 합니다. RMD 규칙은 전통에 적용된다

 

대부분의 미국인은 살기 위해 은퇴 계좌에서 인출해야 하기 때문에 기다릴 여유가 없습니다. 그러나 기다릴 여유가 있는 사람들에게도 연기하는 것이 항상 최선의 방법은 아닙니다. RMD를 연기하고 은퇴 계좌 잔액이 증가하면 내년에 더 많은 금액을 인출해야 합니다. (귀하의 계정 잔액이 그대로 유지되더라도 기대 수명 요소가 낮아지기 때문에 더 많이 인출해야 합니다.) 추가 소득은 소득세로 지불하는 금액뿐만 아니라 앞으로 메디케어 보험료 도 증가시킬 수 있습니다 . .

공인 재무설계사이자 알렉산드리아에 있는 NOVA의 Good Life Financial Advisors의 회장인 Josh Strange는 "세금 유예 계좌를 가능한 한 오랫동안 보관해야 한다는 오래된 경험 법칙 중 일부는 항상 적용되지는 않습니다"라고 말했습니다. , 버지니아

올해 시장의 성과를 보여주는 수정구슬이 없다면 현재 72세인 사람들이 다른 모든 요소가 동일할 때 RMD를 1년 연기함으로써 이익을 얻을 수 있는지 여부를 말할 수 없습니다. ( Barron's가 조사한 시장 참여자S&P 500은 현재 수준보다 높게 연말을 마감할 것으로 예상됨). 그러나 다른 모든 요소가 동일하지 않다면 어떻게 될까요? 당신이 72세이고 올해 은퇴할 것으로 예상되며 내년에 더 낮은 세율에 속한다고 가정해 봅시다. 이 경우 RMD를 2024년으로 연기하는 것이 합리적일 것입니다. 반대로, 내년에 주 거주지를 팔고 $250,000 이상의 자본 이득(또는 부부 공동 보고의 경우 $500,000)을 실현할 계획이라면 올해 RMD를 시작하여 자본 이득과 함께 내년 소득에 더 큰 RMD가 추가될 가능성이 있습니다. 그것은 당신을 위해 더 높은 Medicare 보험료를 유발할 수 있습니다.

세금 계획을 수행하기 위해 RMD가 끝날 때까지 기다리지 않고 몇 년 전에 미리 시작하면 세금 결과를 관리할 수 있는 더 나은 기회를 갖게 됩니다. "빠를수록 좋습니다"라고 Ariz주 Scottsdale에 있는 Crewe Advisors의 파트너인 Kris Yamano는 말했습니다. 인기 있는 조치 중 하나는 은퇴 후 RMD 연령에 도달하기 전에 Roth 전환을 수행하는 것입니다. 그 기간 동안 아마도 세금이 더 낮을 것이므로 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하면(한 번에 모두 또는 몇 년에 걸쳐 시차를 두고) 전환된 금액에 대해 세금을 적게 내야 합니다. 당신이 더 높은 브래킷에있을 때 그것을했습니다. 

계획하기 전에 퇴직 계좌에서 인출하면 이점이 있을 수도 있습니다. 예를 들어, 더 일찍 인출하면 사회보장 청구를 70세까지 연기하여 완전한 혜택을 받을 수 있다면 고려해 볼 가치가 있습니다. 사회 보장 최적화 소프트웨어를 판매하는 보스턴 대학의 경제학 교수인 Laurence Kotlikoff 는 시나리오 를 실행했습니다.64세에 은퇴하고 사회보장을 청구할 계획인 60대 초반의 가상의 고소득 부부. 이 부부는 뉴욕에 살았고 RMD를 받기 위해 75세까지 기다릴 계획이었습니다. 그의 소프트웨어 MaxiFi를 사용하여 그는 64세에 순조롭게 인출을 시작하는 것보다 75세까지 기다리는 것이 이 부부에게 세금 효율성이 낮다는 것을 발견했습니다. 조기 인출.

"이것은 매우 복잡한 계산입니다."라고 Kotlikoff는 말했습니다. "정말 개인마다 다릅니다."

elizabeth.obrien@barrons.com 으로 Elizabeth O'Brien에게 편지를 보내 십시오.